Czym jest Freistellung?
Freistellung to skrócona nazwa dokumentu Freistellungsbescheinigung, który w języku polskim jest określany jako Zwolnienie z podatku u źródła od robót budowlanych.
Jest on potrzebny wszystkim przedsiębiorcom (JDG) i właścicielom spółek, którzy wykonują w Niemczech prace związane z budową.
Kto nie posiada ważnego Freistellung, traci 15% z każdej wystawionej faktury. Dokładnie taka kwota jest mu bowiem potrącana przez odbiorcę jego usług i odprowadzana jako wspomniany podatek od robót budowlanych, znany jako Bauabzugsteuer.
Ważne jest, aby Freistellung był ważny w momencie zapłaty faktury, a nie w momencie jej wystawienia. Oznacza to, że jeśli jeszcze nie masz tego dokumentu po przyjeździe do Niemiec, ale chcesz już zacząć pracę, nic Cię nie powstrzymuje.
Zalecamy jednak złożenie wniosku o niego jak najszybciej.
Jak załatwić Freistellung?
Pierwszym krokiem przed złożeniem wniosku o Freistellung jest złożenie wniosku o nadanie niemieckiego numeru podatkowego, tzw. Steuernummer.
Bez tego identyfikatora nie można legalnie działać w Niemczech. Jest on potrzebny do szerokiego zakresu czynności i niemiecki urząd podatkowy rejestruje Cię właśnie pod tym numerem podatkowym. Jest to w zasadzie odpowiednik polskiego NIP (numeru identyfikacji podatkowej).
NASZA RADA: Czy wiesz, że w TJ-Legal możemy załatwić Freistellung i Steuernummer w ramach jednego korzystnego pakietu? Nie musisz się martwić, jak to zrobić. Wypełnij prosty formularz, a
uzyskamy zarówno numer podatkowy, jak i zwolnienie z podatku budowlanego.
Jak długo ważny jest Freistellung?
Uwaga, Freistellung nie ma nieograniczonej ważności.
Czas, na jaki niemiecki urząd podatkowy wystawił Freistellung, znajdziesz w decyzji o jego wydaniu. Jeśli wnioskowałeś o niego za pośrednictwem naszej firmy, zawsze Cię o tym poinformujemy.
Zwolnienie może być wystawione na okres jednego roku, pół roku, spotkaliśmy się nawet z Freistellungami na 3 miesiące.
Gdy zbliża się koniec ważności, a planujesz nadal działać w Niemczech, zalecamy złożenie wniosku o jego przedłużenie. Proces ten również trwa pewien czas (należy brać pod uwagę 4 – 8 tygodni), więc najlepiej jest załatwić to z wyprzedzeniem.
Czy Freistellung jest obowiązkowy?
Nie.
W Niemczech można pracować na budowie bez ważnego Freistellung, żadne prawo nie mówi inaczej.
Spójrzmy jednak na to z ekonomicznego punktu widzenia – czy chcesz tracić 15% z każdej wystawionej faktury? Przy modelowej kwocie 1.000 euro musiałbyś oddać aż 150 euro. Nie wspominając o tym, że zarobki w Niemczech są często znacznie wyższe.
Freistellung nie jest obowiązkowy, ale my uważamy go za absolutnie niezbędny.
Czy można odzyskać już odprowadzony podatek?
Tak, pod pewnymi warunkami. Każdy przypadek należy rozpatrywać indywidualnie.
Wniosek o zwrot Bauabzugsteuer można złożyć zawsze po zakończeniu roku podatkowego (który w Niemczech jest zgodny z rokiem kalendarzowym). Na przykład w 2025 roku można ubiegać się o zwrot podatku potrąconego w 2024 roku.
Ubiegaj się o Freistellung - zwolnienie od podatku od usług budowlanych i nie marnuj 15% swoich zarobków.
Jeśli masz jakiekolwiek pytania lub wątpliwości, na które nie znalazłeś odpowiedzi w tym tekście, prosimy o kontakt na polska@tj-legal.com.
