Zdobądź Freistellung i nie marnuj 15% swoich zarobków. Więcej informacji
Na początku chcemy naszych czytelników upozornić na to ,że ten artykuł zawiera informacje ogólnego charakteru i nie musi odpowiadać sytuacji życiowej kazdego czytelnika. W razie potrzeby możecie się do nas zwrócić w ramach płatnej ekonomicznej konsultacji i wtedy odpowiedzi na pytania będą dopasowane do Waszej konkretnej sytuacji oraz problemów.
Co to jest Freistellung?
Jeżeli wykonujecie usługi budowlane w Niemczech, formularz A1 nie jest jedynym dokumentem, który potrzebujecie.
Na wykonywanie tych usług potrzebujecie Freistellung, po polsku zwolnienie z obowiązku płacenia podatku od usług budowlanych. Jeżeli tego dokumentu nie posiadacie , zleceniodawca według prawa jest zobowiązany do obniżenia każdej faktury o sumę podatku od usług budowlanych, która wynosi 15% oraz wpłacenia jej do niemieckiego urzędu podatkowego/skarbowego.
Przepis ten obowiązuje niezależnie od tego, czy pracujecie dla niemieckiego czy polskiego zleceniodawcy.
Decydujące jest, gdzie się budowa znajduje. Po upływie roku kalendarzowego możecie odzyskać od urzędu skarbowego potrącony podatek od usług budowlanych. My wszak naszym klientom polecamy prostszy sposób a jest to konkretnie złożenie wniosku o Freistellung.
Bliższe informacje znajdziecie w §48 EStG (niemiecki Przepis o podatku od dochodu).
Chcę złożyć wniosek o Freistellung. Co do tego potrzebuję?
Podstawowym warunkiem uzyskania zwolnienia od obowiązku płacenia podatku od usług budowlanych ( Freistellung) jest niemiecki numer podatkowy (Steuernummer).
Wniosek o numer podatkowy należy złożyć wraz z pierwszym wnioskiem o Freistellung, gdyż urzad skarbowy go automatycznie nie wystawi. Pod tym numerem jestescie ,,zapisany´´ w urzędzie skarbowym , dlatego jest ważne , aby się go przedstawiało przy każdej komunikacji z tym urzędem. Wnioskować o niego możecie tylko wtedy, gdy wypełnicie oficjalne formularze, które wydaje niemiecki urząd skarbowy. Tymi formularzami dysponuje też nasza firma, dlatego proponujemy naszym klientom przygotowanie ich wniosków.
Czy mogę wnioskować o zwrot podatku od usług budowlanych jeżeli nie miałem ważnego Freistellung?
Jeżeli wasz zleceniodawca spełnił swój obowiązek i przekazał wam potwierdzenie o zapłaceniu podatku (Anmeldung über den Steuerabzug bei Bauleistungen), możecie na tej podstawie uzyskać zwrot potrąconego podatku. Na tym potwierdzeniu znajduje się informacja, kto , za jaki okres czasu oraz w jakiej wysokośći płacił za was podatek od wykonanej pracy.
A czy zostanie zwrócona cała kwota ? Jeżeli nie macie zadłużenia w stosunku do niemieckiego urzędu skarbowego , odpowiedz brzmi tak.
Ubiegaj się o Freistellung - zwolnienie od podatku od usług budowlanych i nie marnuj 15% swoich zarobków.
W jaki sposób moje zobowiązanie podatkowe jest związane z podatkiem od usług budowlanych?
Przy obowiązku płacenia podatku chodzi o to , żeby odpowiedzieć sobie na pytanie, czy powinienem złożyć zeznanie podatkowe od uzyskanego dochodu w Niemczech.
Podatek u źródła jest to podatek od usług budowlanych , który się odtrąca z faktury wypłaconej w czasie , kiedy wasz Freistellung nie był ważny. W przypadku, gdy pracowaliście krótki okres czasu w Niemczech i wystawiliście faktury na mniej niż 4200,00 € bez VAT, zleceniodawca nie ma obowiązku odtrącania wam podatku (to znaczy ,że wypłaci wam fakturę na pełną kwotę).
Zadłużenie w stosunku do urzędu skarbowego następuje w momencie, gdy mieliście obowiązek złożenia zeznania podatkowego w Niemczech (oraz obowiazek opłacenia podatku od dochodu ) a owego zeznania nie złożyliście.
W momencie, gdy urząd skarbowy dowie sie o tym, wezwie was , abyście złożyli zeznanie podatkowe a wspomniany podatek od dochodu wam potrąci z odprowadzonego podatku od usług budowlanych. Jeżeli na przykład zleceniodawca wam potrącił podatek w wysokości 1 000,00 € a wy musicie zapłacić 600,00 € podatku od dochodu, urząd skarbowy wam od potrąconego podatku najpierw odejmie podatek od dochodu a wróci jedynie resztę , czyli 400,00 €.
Kiedy należy złożyć deklarację podatkową w Niemczech?
Jeżeli pracowaliście dla ARGE lub mieliście w Niemczech stałą działalność.
Co to jest stałą działalność i AGRE ? Odpowiedź na to pytanie można znaleźć w artykule: Opodatkowanie osób samozatrudnionych w Niemczech.
Jeżeli potrzebujecie pomocy w uzyskaniu zwolnienie od podatku od usług budowlanych – Freistellung, skontaktujcie się z nami pod numerem telefonu: +48 573 569 980 , mailem: polska@tj-legal.com lub napiszcie do nas na naszym Facebooku albo na WhatsApp.
Dajcie nam znać jak możemy pomóc.