W tym przypadku zdecydowanie musisz znać dwa terminy – Freistellung i Steuernummer.
Te niemieckie terminy odnoszą się również do dwóch nazw naszych usług. Freistellung, skrócona wersja Freistellungbescheinigung, to po polsku zwolnienie z podatku u źródła. Steuernummer to z kolei niemiecki numer podatkowy.
Jaki jest związek między nimi?
Co to jest Steuernummer?
Zacznijmy od numeru podatkowego, ponieważ bez niego nie można nawet ubiegać się o Freistellung.
Steurnummer to unikalny identyfikator nadawany przez niemieckie organy podatkowe podmiotowi gospodarczemu (tj. jednoosobowej działalności gospodarczej lub spółce z ograniczoną odpowiedzialnością) podczas rejestracji do celów podatku dochodowego i innych rodzajów podatków.
Można go zatem uznać za swego rodzaju odpowiednik naszego polskiego numeru NIP.
Oprócz Freistellung, jest on również potrzebny do wykonywania różnych innych zadań biznesowych i podatkowych.
Podstawowym warunkiem przyznania Steuernummer jest rejestracja działalności (lub sp. z.o.o) w Polsce, tj. rejestracja w CEIDG lub KRS. Potrzebne będzie zaświadczenie o rezydencji podatkowej i wyciąg z rejestru handlowego lub inne potrzebne dokumenty.
Polskie podmioty gospodarcze otrzymują Steuernummer od niemieckiego urzędu skarbowego w Hameln (dla nazwisk/nazw sp.z o.o zaczynających się na litery A-G), Oranienburg (H-L), Cottbus (M-R), Nordlingen (S-Z). Termin oczekiwania na zaświadczenie trwa średnio od 30 do 60 dni.
Należy pamiętać, że z przyjemnością pomożemy w całym procesie uzyskiwania Steuernummer. Począwszy od listy załączników, poprzez komunikację z niemieckimi urzędami, aż po sfinalizowanie formalności.
Co to jest Freistellung?
Być może spotkałeś się już z nazwą Freistellung. Jest to zwolnienie z potrącanego u źródła podatku budowlanego (Bauabzugsteuer), które jest zwykle znane polskim działalnościom i firmom w Niemczech.
Jeśli działalność jednoosobowa nie posiada takiego zwolnienia, odbiorca jego usług (np. polska sp.z o.o. lub bezpośrednio niemiecka spółka) jest ZOBOWIĄZANY do potrącenia 15% kwoty z każdej faktury i zapłacenia jej w formie wspomnianego podatku u źródła.
W praktyce oznacza to, że jeśli osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą nie posiada Freistellung, zarabia o 15% mniej niż mogłaby.
To zwolnienie jest potrzebne każdemu Polakowi, który prowadzi działalność budowlaną (lub działalność związaną z budownictwem) w Niemczech i chce otrzymywać 100% zarobków. W szczególności dotyczy to murarzy, glazurników, inżynierów ogrzewania, elektryków i podobnych zawodów.
Jak już wspomnieliśmy, przed złożeniem wniosku o Freistellung należy posiadać numer podatkowy Steuernummer (zwłaszcza jeśli składasz wniosek po raz pierwszy).
Cenę Freistellung od TJ-Legal można znaleźć w naszym aktulanym cenniku.
Kiedy załatwić Freistellung i Steuernummer?
Najlepiej zająć się organizowaniem Freistellung i Steuernummer przed wyjazdem do Niemiec. W ten sposób można mieć pewność, że potencjalnie otrzyma się pełną kwotę z pierwszej wystawionej faktury.
W praktyce spotykamy się jednak z sytuacją, w której osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą składa wniosek o Freistellung dopiero po odliczeniu wspomnianych 15% z faktury. Należy przy tym pamiętać, że Freistellung musi być ważny w momencie zapłaty faktury, a nie w momencie jej wystawienia.
Tak więc, pod pewnymi warunkami, możesz ubiegać się o Freistellung nawet po przybyciu do Niemiec, ale należy liczyć się z tym, że przetwarzanie wniosku zajmie co najmniej 30 dni. Nawet dłużej, jeśli nie posiadasz wspomnianego niemieckiego numeru podatkowego Steuernummer.
Z przyjemnością pomożemy w uzyskaniu Freistellung i Steuernummer. Odciążymy Cię od biurokracji i uwolnimy Twoje ręce do prawdziwej pracy. Ponadto oferujemy inne usługi dla przedsiębiorców i działalności jednosobowej w Niemczech pod jednym dachem, w tym odzyskanie już zapłaconego podatku budowlanego, Prüfung der Steuerpflicht i profesjonalne doradztwo.